CSSPP: Noi reglementari privind evaluarea activelor fondurilor de pensii private

Prin elaborarea acestui act normativ s-a urmarit instituirea unui grad ridicat de disciplina pe piata pensiilor private si reglementarea unor modele unitare de calcul si evaluare a activelor aplicabile tuturor entitatilor din sistemul pensiilor private, masuri care vor putea permite o ierarhizare corecta a nivelului de performanta a fiecarui fond de pensii private, conform CSSPP.

Actul normativ stabileste reguli de evaluare a activelor fondurilor de pensii private, reguli de calcul al valorii activului net si al valorii unitatilor de fond si al valorii totale a activelor fondului, formula de calcul pentru valoarea unitara a activului net (VUAN), periodicitatea efectuarii calculelor si a evaluarilor, modul de inregistrare a obligatiilor fondului de pensii in calculul valorii activului net, dar sunt mentionate si situatii speciale.

Instrumentele financiare care alcatuiesc totalul activelor fondului vor fi evaluate conform unor reguli specifice fiecarui tip de activ, tinandu-se seama de caracteristicile si conditiile pietelor pe care sunt tranzactionate aceste instrumente.

Spre exemplu, evaluarea actiunilor admise la tranzactionare pe o piata reglementata se va efectua diferit fata de modul de evaluare a actiunilor delistate.

Valoarea totala a activelor fondului se va calcula zilnic, prin insumarea valorii tuturor activelor aflate in portofoliul acestuia.

Parte integranta a unui pachet de reglementari privind investirea activelor fondurilor de pensii, norma contine reguli de calcul si evaluare pentru fiecare tip de instrument financiar definit prin normele specifice emise de catre CSSPP privind investitiile fondurilor de pensii private.