Roman Abramovici, acuzat că s-a folosit de compania Deloitte ca să ascundă active de 672 de milioane de dolari și să evite plata impozitelor

Prin certificarea unor situații financiare ale companiilor lui Abramovici, Deloitte Cipru a validat documente în urma cărora active în valoare de 672 de milioane de dolari (508 milioane de lire sterline), inclusiv superiahturi, proprietăți de lux și avioane private, au fost eliminate din evidențele contabile.

Deloitte pare să fi oferit consultanță pentru un mecanism prin care s-a urmărit evitarea unei obligații fiscale uriașe aferente averii oligarhului, prin falsificarea unor documente.

Avocatul Andrew Mitchell KC, specialist în dreptul serviciilor financiare, a declarat că dovezile prezentate de Panorama arată că schema reprezenta o evaziune fiscală „simplă” și că „nu putea fi mai evidentă”.

Roman Abramovici neagă că ar fi evitat plata impozitelor sau că și-ar fi ascuns averea

Avocații săi au afirmat că Panorama nu a prezentat nicio dovadă că Abramovici ar fi cunoscut, autorizat sau dispus falsificarea vreunui document și au susținut că era legitim ca acesta să se bazeze pe consultanța profesioniștilor.

Deloitte Cipru a declarat că „acționează în conformitate cu legislația aplicabilă”.

Concluziile sunt prezentate în urma unei investigații comune realizate de BBC Panorama și Bureau of Investigative Journalism.

Timp de 20 de ani, Roman Abramovici a fost cel mai cunoscut oligarh rus din Marea Britanie

Roman Abramovici a fost primit cu brațele deschise la Londra, unde a cumpărat clubul de fotbal Chelsea în 2003 și a finanțat cea mai de succes perioadă din istoria acestuia. După invazia pe scară largă a Ucrainei de către Rusia, în 2022, guvernul britanic l-a sancționat, considerându-l un apropiat al președintelui Vladimir Putin, și l-a obligat să vândă clubul.

Potrivit relatărilor din presă, Abramovici locuiește în Turcia, țară care nu a impus sancțiuni împotriva sa și care reprezintă astfel un refugiu pentru oligarh. În insula Jersey, din Canalul Mânecii, active în valoare de 5,4 miliarde de lire sterline ale acestuia rămân înghețate, iar o anchetă penală este în desfășurare de patru ani.

Avocații oligarhului au declarat pentru BBC că acesta neagă acuzațiile din ancheta desfășurată în Jersey și susține că aceasta „a fost declanșată din motive politice”.

Investigația noastră a descoperit noi dovezi privind modul în care a fost administrat imperiul de afaceri al lui Abramovici. Acestea ridică, de asemenea, întrebări serioase cu privire la integritatea unora dintre consilierii săi profesioniști.

Dovezile provin dintr-o scurgere de informații care include mii de documente despre finanțele oligarhului și activitatea unei rețele de companii offshore administrate din Cipru, fost paradis fiscal popular în rândul rușilor. Documentele acoperă perioada 1995–2022.

BBC și partenerii săi media, printre care The Guardian, Paper Trail Media, Organised Crime and Corruption Reporting Project și Cyprus Investigative Reporting Network, precum și Bureau of Investigative Journalism, publică din 2023 informații despre documentele scurse, în cadrul investigației „Cyprus Confidential”, realizate de International Consortium of Investigative Journalists.

În 2022, emisiunea Panorama a relatat și despre modul în care Abramovici și-a construit averea printr-o tranzacție coruptă, în urma căreia a cumpărat, în anii 1990, o companie petrolieră de stat din Rusia, pe care a revândut-o guvernului un deceniu mai târziu, obținând un profit de miliarde de dolari. Abramovici a declarat anterior că acuzațiile de corupție legate de tranzacție sunt false.

Profiturile obținute de Abramovici din tranzacțiile petroliere din Rusia au fost transferate printr-o rețea de companii offshore. Acestea erau administrate din Cipru de o firmă de servicii corporative numită MeritServus, cu sediul în Limassol, al doilea oraș ca mărime de pe insulă.

Până în 2005, Deloitte – în prezent cea mai mare dintre cele patru mari firme care domină industria contabilității – deținea MeritServus. După separare, cele două companii au colaborat îndeaproape cu asociații lui Abramovici pentru administrarea averii sale la nivel internațional.

Documentele scurse de la MeritServus dezvăluie unele dintre practicile folosite.

Primul exemplu de documente antedatate identificat de anchetă datează din 2006, după ce o nouă lege din Cipru a impus publicarea situațiilor financiare ale companiilor. Noua lege privind transparența risca să dezvăluie secretele averii considerabile a lui Abramovici.

Deloitte Cipru pregătise proiectele situațiilor financiare pentru anul 2003 ale companiei cipriote Amiscan Investments, deținută de Abramovici, dar nu le finalizase încă. Documentele prezentau active de lux în valoare de 672 de milioane de dolari.

Printre acestea se numărau un conac în West Sussex, un apartament de lux în Londra și o proprietate în sudul Franței, precum și elicoptere, avioane private și o mică flotă de ambarcațiuni pe care oligarhul le deținea la acea vreme, inclusiv iahtul Pelorus, în valoare de 147,5 milioane de dolari.

Pentru a păstra aceste informații secrete, asociații lui Abramovici și MeritServus au decis să rescrie trecutul. Ei au elaborat un plan pentru a evita aplicarea legii privind transparența, prin transferarea activelor către compania-mamă a Amiscan din Insulele Virgine Britanice (BVI), unde acestea puteau fi ținute ascunse. Data transferului a fost antedatată cu trei ani, pentru a crea impresia că operațiunea avusese loc în 2003.

Deloitte Cipru a verificat documentele antedatate și a declarat că acestea erau „adecvate” pentru a permite eliminarea activelor din situațiile financiare ale Amiscan.

Când Deloitte a certificat situațiile financiare pentru 2003, în 2006, casele, avioanele și iahturile au dispărut din evidențe printr-o simplă modificare a documentelor. Au rămas active în valoare de numai 75.000 de dolari.

Deloitte a certificat situațiile financiare, deși documentele scurse arată că firma știa că acestea induceau complet în eroare

Lordul Sikka, profesor de contabilitate la Universitatea din Sheffield, a declarat că prezentarea unor date false privind tranzacțiile și nepublicarea unor situații financiare corecte și fidele reprezintă o „încălcare a unei obligații legale” și sunt „destul de scandaloase”.

Panorama a descoperit, de asemenea, dovezi că documente antedatate au fost folosite într-un mecanism de evaziune fiscală.

Acesta implica o altă companie cipriotă a lui Abramovici, Kravin Investments, care avea în conturi aproape două miliarde de dolari în 2003.

Compania obținea venituri mari din dobânzi, astfel că firma lui Roman Abramovici ar fi trebuit să plătească autorităților cipriote impozit pe aceste venituri.

Consilierii săi au avut însă o altă idee pentru a rescrie trecutul.

În august 2005, MeritServus a trimis un e-mail asociaților ruși ai lui Abramovici, în care preciza că fusese elaborat un plan în urma unei întâlniri cu Deloitte. „Dacă sunteți de acord, va fi necesar să modificăm în consecință situațiile financiare și evidențele contabile pentru 2003 și 2004”, se arăta în mesaj.

MeritServus i-a informat pe asociații ruși ai oligarhului că declarațiile provizorii privind impozitul pe profit pentru Kravin aferente anului 2005 urmau să fie depuse astfel încât să indice că societatea nu obținuse niciun venit din banii respectivi.

O lună mai târziu, un asociat din Rusia a răspuns prin e-mail: „Sunt de acord”.

Ulterior, MeritServus a creat o serie de documente antedatate care pretindeau în mod fals că Kravin doar deținea și investea fondurile în numele companiei-mamă din Insulele Virgine Britanice.

Astfel, se crea impresia că Kravin nu era proprietara efectivă a banilor și, prin urmare, nu avea obligația să plătească impozit în Cipru.

Într-un e-mail din septembrie 2005, Deloitte a scris că, în urma modificărilor antedatate privind activele Kravin, „va trebui să facem anumite schimbări în situațiile financiare (soldurile conturilor bancare, veniturile din dobânzi, contul de profit și pierdere)”.

Prin urmare, Deloitte pare să fi oferit consultanță privind falsificarea evidențelor financiare. Dovezile sugerează că firma a permis companiei lui Abramovici să evite plata unor impozite de milioane de dolari.

Andrew Mitchell KC a declarat pentru Panorama că schema reprezenta o evaziune fiscală „simplă”. „Dacă acest lucru s-ar fi întâmplat în Anglia și ar fi fost vorba despre milioane, autoritatea fiscală britanică, HM Revenue and Customs, ar lua în considerare inițierea urmăririi penale”, a spus el.

Deputatul cipriot Christos Christofides a declarat că, dacă s-au sustras impozite, „trebuie să vedem cum ne putem recupera banii și cum, dacă anumite persoane sunt vinovate, acestea trebuie să plătească pentru faptele lor, în conformitate cu legea noastră”.

Pe lângă documentele pe care Deloitte a ajutat să le antedateze, consilierii lui Abramovici de la MeritServus au falsificat un al treilea set de evidențe. Acesta privea o mare parte din averea de afaceri a oligarhului, în valoare de peste 10 miliarde de dolari, deținută printr-o companie cipriotă numită Electus Investments.

MeritServus a antedatat documente pentru a crea impresia că Electus nu deținea această avere.

În acest scop, a folosit o altă companie a lui Abramovici, cu exact aceeași denumire – Electus Investments -, dar înregistrată de această dată în Insulele Virgine Britanice, unde regulile mai permisive privind confidențialitatea nu impuneau publicarea situațiilor financiare.

E-mailurile arată că, în 2006, MeritServus a recunoscut că averea aparținea companiei Electus din Cipru. Însă firma a propus din nou rescrierea trecutului, de această dată „pentru a transfera proprietatea efectivă către Electus Investments din Insulele Virgine Britanice” și pentru a crea impresia că schimbarea avusese loc cu trei ani înainte.

MeritServus a semnat și antedatat documente care pretindeau în mod fals că firma din Insulele Virgine Britanice deținea averea de 10 miliarde de dolari încă din 20 noiembrie 2003. Astfel, când au fost făcute publice situațiile financiare ale companiei cipriote cu aceeași denumire, aceasta părea să dețină active în valoare de numai 145.000 de dolari.

Miliardele lui Roman Abramovici fuseseră făcute să dispară din evidențe.

Andrew Mitchell KC a declarat pentru Panorama: „Concluzia este că există profesioniști dispuși să încalce regulile profesiei lor și, implicit, legea. Se pare că nu se dau înapoi de la nimic, când vine vorba de crearea unor documente”.

Vladimir Milov, viceministru rus al energiei în perioada în care Abramovici își construia imperiul de afaceri și în prezent critic al guvernului rus, a declarat: „Pentru fiecare oligarh rus sau oligarh corupt din Orientul Mijlociu ori din Africa există o armată de furnizori occidentali de servicii financiare, juridice și de relații publice, care acceptă cu ușurință bani pentru a le reabilita reputația și a-i face să pară oameni obișnuiți”.

Avocații lui Roman Abramovici au respins orice acuzație de comportament ilegal din partea oligarhului

Avocații lui Roman Abramovici au declarat că acesta „nu era implicat în administrarea de zi cu zi a acelor companii” și că, atunci când consilierii profesioniști propuneau anumite aranjamente, „era pe deplin justificat și legitim ca el să se bazeze pe sfaturile acestora”.

Deloitte Cipru a declarat că nu poate comenta acuzațiile specifice, deoarece documentele au o vechime de peste 20 de ani și nu mai sunt accesibile.

MeritServus și-a încetat activitatea în urma scurgerii de informații din cadrul investigației „Cyprus Confidential”, relatează BBC.

Citește și: Apple și Google, acuzații de monopol pe piața aplicațiilor din Marea Britanie. „Taxa” de până la 30% apasă pe consumatori și dezvoltatori