Principalele schimbări fiscale din România care intră în vigoare de la 1 ianuarie 2024

Principalele schimbări fiscale din România care intră în vigoare de la 1 ianuarie 2024. Într-o mișcare îndrăzneață de a consolida finanțele țării și de a reduce deficitul bugetar, Guvernul României a aprobat, la 26 septembrie 2023, Legea nr. 296/2023, care aduce schimbări semnificative în peisajul fiscal românesc începând cu 1 ianuarie 2024.

Principalele schimbări fiscale din România care intră în vigoare de la 1 ianuarie 2024

Iată principalele modificări:

Impozit pe profit pentru companii

• impozit minim pentru companii cu cifra de afaceri mare: companiile cu o cifră de afaceri mai mare de 50 de milioane de euro în anul precedent vor plăti un impozit minim în cazul în care depășește impozitul pe profit calculat conform regulilor generale sau în cazul în care înregistrează o pierdere fiscală.
• impozit suplimentar pentru sectorul petrol și gaze: companiile din sectorul petrol și gaze naturale vor plăti un impozit suplimentar pe cifra de afaceri de 0,5% în perioada 2024-2025.

Impozit pe veniturile microîntreprinderilor

• noi cote de impozitare: microîntreprinderile vor avea cote de impozitare noi în funcție de venituri și activități. Cele cu venituri sub 60.000 de euro vor plăti un impozit de 1%, în timp ce cele care depășesc acest prag sau desfășoară activități specifice vor plăti un impozit de 3%.

Citeşte şi: Nu se mai emit cărți de identitate simple! Începând cu data de 1 ianuarie 2024 românii se vor bucura de cele electronice!

Impozit pe veniturile din salarii și contribuții sociale

• impozitare pentru venituri lunare peste 10.000 Lei: începând cu luna noiembrie 2023, veniturile brute lunare de peste 10.000 de lei realizate de salariați vor fi supuse impozitului pe venit.
• contribuții pentru tichetele de masă și vouchere de vacanță: tichetele de masă și voucherele de vacanță vor fi supuse unei contribuții de asigurări sociale de sănătate de 10%.

Impozit pe veniturile din activități independente

• deduceri pentru contribuția de asigurări Ssociale de sănătate: se introduce posibilitatea deducerii contribuției de asigurări sociale de sănătate din baza de impozitare pentru calculul impozitului pe venit.
• majorare a plafonului pentru contribuția de asigurări sociale de sănătate: plafonul maxim pentru plata contribuției de asigurări sociale de sănătate este majorat de la 24 de salarii minime brute la 60 de salarii minime brute.

Taxa pe valoarea adăugată (TVA)

• majorare cote TVA pentru anumite produse: cota de TVA pentru alimente cu zahăr adăugat peste 10% și băuturile nealcoolice care conțin zahăr sau îndulcitori crește de la 5% la 19%.
• creștere a cotei TVA pentru vânzarea de locuințe: cota de TVA pentru vânzarea de locuințe ca parte a politicii sociale crește de la 5% la 9%.

Citeşte şi: Limitele pentru plăţile cash au fost din nou modificate. Se introduce un plafon nou

Alte măsuri fiscale

• taxare suplimentară pentru consumabile: accizele pentru produsele din tutun și produsele alcoolice cresc semnificativ. Se introduc accize noi pentru băuturile cu zahăr adăugat, cu tarife diferențiate în funcție de concentrație.
• impozit special pentru bunurile imobile și mobile: persoanele fizice care dețin clădiri rezidențiale cu o valoare care depășește 2.500.000 de lei datorează un impozit special de 0,3%. De asemenea, persoanele fizice și juridice care dețin autoturisme înmatriculate în România a căror valoare de achiziție depășește 375.000 de lei datorează un impozit special de 0,3% pentru o perioadă de 5 ani.
• combaterea evaziunii fiscale: se impun amenzi și confiscarea bunurilor pentru evaziune fiscală. Se introduce sistemul național RO e-Sigiliu pentru trasabilitatea transporturilor rutiere de bunuri.
• extinderea sistemului RO e-Factura: Sistemul național privind facturarea electronică, RO e-Factura, va fi extins la toate persoanele stabilite în România și la cele nestabilite, dar înregistrate în scopuri de TVA în România. Transmisia facturilor prin acest sistem devine obligatorie, iar nerespectarea prevederilor atrage sancțiuni substanțiale.

Aceste schimbări semnificative vor afecta atât companiile cât și persoanele fizice, motiv pentru care este esențial să se consulte surse oficiale și să se obțină asistență profesională pentru a înțelege pe deplin impactul acestor măsuri fiscale.